Информационный семинар «Сложные вопросы учета ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ, НМА и МПЗ. Изменения в налоговом и бухгалтерском учете ОС в 2018г. Налог на имущество в 2018г»

«Сложные вопросы учета ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ, НМА и МПЗ. Изменения в налоговом и бухгалтерском учете ОС в 2018г. Налог на имущество в 2018г»

Авторский семинар Новичковой Ларисы Борисовны


Ближайшие семинары по данной теме

15 октября 2018 Один день 10:00 - 17:00 9 500,00 ₽ ₽ Подать заявку

Программа семинара:

Нормативные документы, регулирующие операции с ОС для целей бухгалтерского и налогового учета.

• Новый стандарт бухгалтерского учета «Основные средства» ФСБУ "Основные средства" в Программе разработки федеральных стандартов (приказ Минфина РФ от 23.05.2016 № 70н).
• Общероссийский классификатор основных фондов: изменения с 1 января 2017 года.
Изменения в Постановление Правительства РФ от 01.01.2002 № 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы. Определение срока полезного использования и особенности начисления амортизации с учётом новой налоговой классификации ОС с 2017 г.

ПБУ 6/01 «Учет основных средств», Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств. Методические указания по бухгалтерскому учету спец. имущества и спец. одежды.
• Изменения в бухгалтерском учете (ПБУ 6/01), новый порядок определения сроков полезного использования ОС в бухучёте в 2017г.
• Оценка и принятие ОС к учету: определение первоначальной стоимости и срока полезного использования. Учет малоценных основных средств. Различия в бухгалтерском и налоговом учете ОС.
• РСБУ и МСФО: основные отличия по учету основных средств.
• Особенности оценки и принятии к учету недвижимости. Момент определения начала амортизации.

Вычет «входного» НДС по ОС – комментарии Минфина РФ, ФНС и судебная практика.
Формы первичных учетных документов и регистры бух. учета.

ПБУ 6/01 «Учет основных средств» (Пр. МФ РФ №26Н). Поправки в ПБУ 6/01 «Учет ОС» и в методические указания по бух. учету ОС (Пр. МФ от 24.12.10г. №186н).

• Условия и критерии отнесения имущества к ОС и НМА;
• Принятие к учету ОС, состоящего из нескольких частей, приобретенного в рассрочку, понятие инвентарного объекта: (укрупнение и разукрупнение);
• требования к документальному оформлению операций с ОС, в т. ч. операций, оформляющих взаимоотношения заказчика и подрядчика при строительстве;
• формирование первоначальной стоимости ОС.
• порядок определения остаточной стоимости выбывающих объектов ОС;
• особенности бухгалтерского и налогового учета при приобретении ОС, требующих монтажа, безвозмездно полученных ОС.

Переоценка ОС - отражение в бухгалтерской отчетности.

• Оценка и переоценка ОС в целях налогового учета: влияние на формирование налогооблагаемой базы по налогу на прибыль; аренда ОС; капитальные вложения в арендованные ОС.
• Налоговый учет доходов и расходов по арендованным ОС.
• Особенности учета спец инструмента, спецоборудования, спецодежды, форменной одежды; учет затрат на обслуживание и ремонт ОС.
• Правила оформления консервации ОС.
• Особенности учета % по заемным средствам.

Изменения и дополнения в налоговом учете амортизируемого имущества и правилах его амортизации в 2015-2018 г.г.

Амортизация основных средств. Амортизационная премия: правила применения и восстановления. Понижающие и повышающие коэффициенты.

• Понятие амортизируемого имущества и его состав. Имущество, подлежащее и неподлежащее амортизации; порядок начисления амортизации.
• Классификация ОС: коэффициент амортизации; списание убытка при применении специальных коэффициентов к нормам амортизации; учет неотделимых улучшений в арендованное имущество; материалы, выявленные при инвентаризации и полученные при ремонте и ликвидации ОС.
• Амортизационная премия при реализации ОС. Прекращение и возобновление амортизации объектов, переведенных на консервацию или длительную модернизацию.
• Налоговый учет капитальных вложений в объекты ОС, предоставленные по договору аренды или возмездного пользования.
• Порядок амортизации неотделимых улучшений. Ликвидация ОС. Учет курсовых разниц при реализации имущества.
• Актуальные вопросы, связанные с признанием и отражением расходов будущих периодов в бух. учете.

Инвентаризация ОС. Отражение итогов инвентаризации

• Проведение инвентаризации ОС; МПЗ и др. ТМЦ. Отражение результатов инвентаризации в бух. учете (излишки, недостачи). Излишки товаров, выявленных по результатам инвентаризации должны учитываться по рыночным ценам.
• Проведение переоценки ОС и других ТМЦ. Порядок проведения переоценки; отражение результатов. Материальная ответственность.
• Ремонт, реконструкция, модернизация основных средств — отражение в учете. Создание резервов на ремонт ОС. Порядок начисления амортизации после завершения модернизации в бухгалтерском и налоговом учете.
• Выбытие основных средств (продажа, списание). Учет убытка от реализации ОС. Выбытие капитальных вложений.
• Новые правила по утилизации отходов, содержащих полезные компоненты, сдача драгметаллов.
• Учет операций, связанных с арендой ОС у юридических и физических лиц.
• Типичные ошибки, выявляемые при учете ОС.

Налог на имущество.

• Обложение налогом на имущество ДВИЖИМОГО имущества и НЕДВИЖИМОГО имущества.
• Расчет налога на имущество и уплата в бюджет. Авансовые платежи по налогу на имущество.
• Налоговая декларация по налогу на имущество: порядок заполнения и сроки представления

Учет материально-производственных запасов (МПЗ).

• Изменения в учёте МПЗ в 2017 г. Новая редакция ПБУ 5/01 и новый ФСБУ "Запасы" в 2018.
• Учет МПЗ (ПБУ 5/01). Порядок учета приобретения материальных запасов: оприходование МПЗ, поступление МПЗ безвозмездно, в счет вклада в УК, в обмен — отражение в бухгалтерском и налоговом учете.
• Учет ТЗР при приобретении материалов и товаров. Переоценка и списание стоимости материалов. Учет % по заемным средствам. Учет курсовых разниц. Отражение в бух. учете и налоговые последствия выявленных излишков и недостач. Формирование резерва под обесценение МПЗ.
• Списание МПЗ в производство. Основные методы и их выбор для закрепления в учетной политике.
• Учет операций с отдельными видами ТМЦ: тара, спецодежда, ГСМ и др.
• Учет операции с давальческим сырьем.
• Инвентаризация ТМЦ. Учет излишков, недостач, пересортицы. Взыскание ущерба с виновных лиц.
• Документальное оформление движения товарно-материальных ценностей. Требования к оформлению первичных документов по учету ТМЦ.
• Типичные ошибки, выявляемые на участке учета МПЗ (ТМЦ) в ходе аудиторских проверок: сложности с неотфактурованными поставками, неверным определением момента перехода права собственности, ошибки в документальном оформлении операций и др.

Нематериальные активы.

• Изменения в учёте НМА в 2017–2018 гг.
• Квалификация актива в налоговом и бухгалтерском учёте в соответствии с новыми требованиями законодательства РФ. Какие ошибки бывают при определении НМА. НМА и РБП.
• НМА с неопределёнными сроками полезного использования: особенности амортизацию
Ответы на вопросы, разбор конкретных ситуаций.

Документы по итогам обучения:

  • Комплект закрывающих документов для бухгалтерии (договор, акт)
  • Комплект нормативных документов по теме семинара в электронном виде.
  • Сертификат об участии в семинаре
  • Есть возможность получить удостоверение о повышении квалификации (уточняйте у менеджеров) 


Стоимость и скидки

  • Стоимость участия: 9 500,00 ₽ НДС не облагается
  • Стоимость со скидкой 8 550,00 ₽
  • Скидка 10% при участии в семинаре 2-х и более слушателей от одной организации.
  • Скидка 10% если сотрудники данной организации уже участвовали в семинарах Института повышения квалификации специалистов
  • Скидки не суммируются!

Место проведения

  • Цена со скидкой 8 550,00 ₽
  • Направление Бухгалтерия
  • Продолжительность 7 ч.
  • Документ Сертификат
  • Обед Включен
  • Кофе Есть
  • Канцтовары Выдаем
  • Место Бизнес-центр "СДМ"
Подать заявку

Лекторы