Информационный семинар «Сложные вопросы учета ОС, НМА и МПЗ. Изменения в налоговом и бухгалтерском учете ОС в 2018 - 2019 гг. Налог на имущество в 2018-2019 гг»

«Сложные вопросы учета ОС, НМА и МПЗ. Изменения в налоговом и бухгалтерском учете ОС в 2018 - 2019 гг. Налог на имущество в 2018-2019 гг»

Авторский семинар Новичковой Ларисы Борисовны


Ближайшие семинары по данной теме

07 февраля 2019 Один день 10:00 - 17:00 9 500,00 ₽ ₽ Подать заявку
12 декабря 2018 Один день 10:00 - 17:00 9 500,00 ₽ ₽ Подать заявку

Программа семинара:

 

Нормативные документы, регулирующие операции с ОС для целей бухгалтерского и налогового учета.

  • Новый стандарт бухгалтерского учета (ПРОЕКТ) «Основные средства» ФСБУ "Основные средства" в Программе разработки федеральных стандартов (приказ Минфина РФ от 23.05.2016 № 70н). Сближение ФСБУ с МСФО: перспективы
  • ПБУ 6/01 «Учет основных средств», Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств. Методические указания по бухгалтерскому учету имущества и спец. одежды.    
  • Порядок определения сроков полезного использования ОС в бухучёте в 2018-2019 гг. правила применения ОКОФ.
  • Особенности учета ОС в 2018 -2019 гг. Критерии отнесения активов к ОС. Правила формирования первоначальной стоимости ОС в различных ситуациях хозяйственной деятельности предприятия. Принятие к учету ОС, состоящего из нескольких частей, приобретенного в рассрочку, понятие инвентарного объекта: (укрупнение и разукрупнение); требования к документальному оформлению операций с ОС, в т. ч. операций, оформляющих взаимоотношения заказчика и подрядчика при строительстве; формирование первоначальной стоимости ОС.
  • Правила составления первичных документов по учету ОС. Что такое инвентарный объект ОС. Порядок отражения затрат после принятия объекта ОС к бухгалтерскому и налоговому учету.
  •  Учет малоценных основных средств. Различия в бухгалтерском и налоговом учете ОС.
  • Особенности оценки и принятии к учету недвижимости. Момент определения начала амортизации.

Вычет «входного» НДС по ОС – комментарии Минфина РФ, ФНС и судебная практика.

  • Порядок определения остаточной стоимости выбывающих объектов ОС; особенности бухгалтерского и налогового учета при приобретении ОС, требующих монтажа, безвозмездно полученных ОС.
  • Переоценка ОС - отражение в бухгалтерской отчетности.

Оценка и переоценка ОС в целях налогового учета: влияние на формирование налогоооблагаемой базы по налогу на прибыль; аренда ОС; капитальные вложения в арендованные ОС. Налоговый учет доходов и расходов по арендованным ОС. Особенности учета специнструмента, спецоборудования, спецодежды, форменной одежды; учет затрат на обслуживание и ремонт ОС. Правила оформления консервации ОС. Особенности учета % по заемным средствам.

Амортизация основных средств. Амортизационная премия: правила применения и восстановления. Понижающие и повышающие коэффициенты. Изменения в 2018-2019 гг.

Понятие амортизируемого имущества и его состав. Имущество, подлежащее и неподлежащее амортизации; порядок начисления амортизации.  Амортизационная премия, в т.ч.  при реализации ОС. Прекращение и возобновление амортизации объектов, переведенных на консервацию или длительную модернизацию. Налоговый учет капитальных вложений в объекты ОС, предоставленные по договору аренды или возмездного пользования. Порядок амортизации неотделимых улучшений. Ликвидация ОС. Учет курсовых разниц.  

 Неамортизируемые объекты ОС.

Инвентаризация ОС. Отражение итогов инвентаризации

Проведение инвентаризации ОС; МПЗ и др. ТМЦ. Отражение результатов инвентаризации в бухгалтерском и налоговом учете (излишки, недостачи

  • Ремонт, реконструкция, модернизация основных средств — отражение в учете. Создание резервов на ремонт ОС. Порядок начисления амортизации после завершения модернизации в бухгалтерском и налоговом учете.
  • Выбытие основных средств (продажа, списание).Учет убытка от реализации ОС. Выбытие капитальных вложений.
  • Учет операций, связанных с арендой ОСу юридических и физических лиц.
  • Типичные ошибки, выявляемые при учете ОС.
  • Лизинг: учет операций у лизингодателя и у лизингополучателя

Налог на имущество.

Изменения с 1 января 2019 года. Отмена налога на движимое имущество.

  • Обложение налогом на имущество ДВИЖИМОГО имущества и НЕДВИЖИМОГО имущества. Изменения с 1 января 2018 года. ОТМЕНА ЛЬГОТ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО.
  • Расчет налога на имущество и уплата в бюджет. Авансовые платежи по налогу на имущество.
  • Налоговая декларация по налогу на имущество: порядок заполнения и сроки представления

Учет материально-производственных запасов (МПЗ) в 2018 -2019 гг.

Новый стандарт бухгалтерского учета (ПРОЕКТ) «ЗАПАСЫ» ФСБУ "ЗАПАСЫ"

  • Учет МПЗ (ПБУ 5/01). Порядок учета приобретения материальных запасов: оприходование МПЗ, поступление МПЗ безвозмездно, в счет вклада в УК, в обмен — отражение в бухгалтерском и налоговом учете.

Учет ТЗР при приобретении материалов и товаров. Переоценка и списание стоимости материалов. Учет % по заемным средствам. Учет курсовых разниц. Отражение в бухгалтерском учете и налоговые последствия выявленных излишков и недостач. Формирование резерва под обесценение МПЗ.

  • Списание МПЗ в производство.Основные методы и их выбор для закрепления в учетной политике.
  • Учет операций с отдельными видами ТМЦ:тара, спецодежда, ГСМ и др.
  • Учет операции с давальческим сырьем.
  • Инвентаризация ТМЦ.Учет излишков, недостач, пересортицы. Взыскание ущерба с виновных лиц.
  • Документальное оформление движения товарно-материальных ценностей.Требования к оформлению первичных документов по учету ТМЦ.
  • Типичные ошибки, выявляемые на участке учета МПЗ (ТМЦ)в ходе аудиторских проверок: сложности с неотфактурованными поставками, неверным определением момента перехода права собственности, ошибки в документальном оформлении операций и др.

Раскрытие информации об ОС, запасах в бухгалтерской (финансовой) отчетности

Ответы на вопросы, разбор конкретных ситуаций.

 

Документы по итогам обучения:

  • Комплект закрывающих документов для бухгалтерии (договор, акт)
  • Комплект нормативных документов по теме семинара в электронном виде.
  • Сертификат об участии в семинаре
  • Есть возможность получить удостоверение о повышении квалификации (уточняйте у менеджеров) 


Стоимость и скидки

  • Стоимость участия: 9 500,00 ₽ НДС не облагается
  • Стоимость со скидкой 8 550,00 ₽
  • Скидка 10% при участии в семинаре 2-х и более слушателей от одной организации.
  • Скидка 10% если сотрудники данной организации уже участвовали в семинарах Института повышения квалификации специалистов
  • Скидки не суммируются!

Место проведения

  • Цена со скидкой 8 550,00 ₽
  • Направление Бухгалтерия
  • Продолжительность 7 ч.
  • Документ Сертификат
  • Обед Включен
  • Кофе Есть
  • Канцтовары Выдаем
  • Место Бизнес-центр "СДМ"
Подать заявку

Лекторы